Как легализовать свое дело и стать самозанятым
С 1 августа в Вологодской области введен налог для самозанятых, он же налог на профессиональный доход. Это, пожалуй, самый простой налоговый режим: регистрация доступна через смартфон, не нужно сдавать отчетность и ходить в налоговую. Разберемся, как стать самозанятым и в чем отличия этого налога от других режимов.
Для кого налог
Налог на профессиональный доход разрабатывался в основном, чтобы свою работу могли легализовать репетиторы, фотографы, фрилансеры — все те, кто занят в микробизнесе.
Налог по этой системе будет 4%, если услуга оказана физлицу, и 6% — если юрлицу. У самозанятого не может быть наемных работников, а доход в год не должен превышать 2,4 миллиона рублей.
Нельзя стать самозанятым:
- Тем, кто продает подакцизные товары.
- Перепродавцам. Например, пекарь может стать самозанятым и продавать пироги на заказ, а тот, кто захочет покупать его пироги и перепродавать, — нет.
- Тем, кто добывает и продает полезные ископаемые.
- Если налогоплательщик работает по агентскому договору, договору поручения или договору комиссии. За исключением случаев, когда у плательщика есть касса.
- Тем, кто доставляет товары и принимает платежи в пользу третьих лиц.
- Если применяется другой спецрежим налогообложения.
Для самозанятых предусмотрен налоговый вычет — 10 тысяч рублей один раз за все время использования режима. В 2020 году вычет увеличен на 12 130 рублей — это помощь в связи с коронавирусом. На сумму вычета уменьшается налог, подлежащий уплате с 1 июля по 31 декабря 2020 года. Расчет автоматически сделает налоговая служба.
Разрешено совмещать самозанятость с основной работой. НДФЛ с зарплаты, как обычно, удержит работодатель. А налог с дохода по работе самозанятым человек будет платить сам. То есть получать зарплату как наемный сотрудник и деньги от клиентов как самозанятый — не нарушение. Деньги могут приходить на один счет.
Самозанятость, ИП и патент
Переход на новый налог не требует регистрации в качестве ИП. Сама регистрация значительно проще.
Различия ИП и самозанятого
Самозанятый |
ИП |
|
---|---|---|
Налоговая отчетность |
Нет |
Есть |
Наемные работники |
Нельзя |
Можно |
Касса |
Не нужна |
В зависимости от налогового режима |
Обязательные взносы |
Нет |
Страховые взносы за себя 40 874 рублей в год и 1% от суммы доходов, если она превышает 300 тысяч рублей |
В отличие от патента, налог на профессиональный доход не привязан к виду деятельности. Самозанятый может печь пироги, сдавать квартиру, а по вечерам переводить с английского и учитывать все эти доходы. С патентом можно заниматься чем-то одним: если патент на отделочные работы, то на установку сантехники нужен новый патент.
Кроме того, патент привязан к региону. Если сантехник взял патент в Вологодской области и получил заказ в Костроме, то для легальной работы ему придется покупать патент в Костромской области. Для самозанятых таких ограничений нет: брать заказы можно по всей стране.
Различия патента и самозанятости
Патентная система налогообложения |
Самозанятость |
|
---|---|---|
Виды деятельности |
Есть перечень разрешенных видов. На каждое направление работы нужен отдельный патент |
Любые виды работы, кроме запрещенных |
Срок действия |
1−12 месяцев |
Бессрочно |
Налоговая ставка |
6% с возможного дохода |
4−6% с реального дохода |
Ограничение по доходу в год |
60 миллионов рублей |
2,4 миллиона рублей |
Работники |
До 15 человек |
Нельзя нанимать |
Налоговый учет |
Книга учета доходов ИП |
Нет |
Налоговые декларации |
Нет |
Нет |
Как самозанятому работать с ИП и юрлицами
Юрлицу или ИП выгоднее работать с самозанятым, нежели с исполнителем-физлицом. В таком случае не нужно платить НДФЛ по трудовому или гражданско-правовому договору, а также страховые взносы. Самозанятый платит налог сам, а от взносов он освобожден.
Но не все организации охотно работают с самозанятыми. Проблема может возникнуть, если, например, работает бригада самозанятых: пятеро строителей, каждый из которых применяет налог на профессиональный доход. Заказчику потребуется как минимум собрать со всех чеки. А еще налоговая или банк могут запросить пояснения, почему работа организована именно так. Юридическим лицам часто спокойнее работать с ИП.
Как оформить самозанятость и жить с ней
Регистрация самозанятости бесплатная. Ходить в налоговую не нужно.
Основных способов два:
- Через мобильное приложение «Мой налог».
- В личном кабинете плательщика налога на профдоход на сайте ФНС. Личный кабинет самозанятого — это не личный кабинет налогоплательщика, а отдельный сервис налоговой службы.
Потребуется номер ИНН и паспортные данные. Регистрация занимает около 15 минут.
Все общение с налоговыми органами происходит дистанционно. Чеки формируются в приложении и личном кабинете. Их можно отсылать заказчику по электронной почте, в мессенджерах или печатать.
В конце месяца приходит уведомление о сумме налога. Можно настроить автоматическое списание или платить налоги вручную. Налог на профдоход платят только в том случае, если есть доход. Если самозанятый ничего не заработал, нет и налога.
Подробную консультацию о новом специальногм налоговом режиме (самозанятые) можно получить в Агентстве Городского Развития по телефонам (8202) 20-19-24, 20-19-25.
Источник: https://cherinfo.ru/news/109613-kak-legalizovat-svoe-delo-i-stat-samozanatym